なぜズレるのか
この業態の資金の流れを追ってください。
- 車を引き取り、買取代金を支払う（ここで資金が出る）
- 解体する（人件費、燃料費が発生）
- 処理費を支払う（廃タイヤ、廃油など）
- 部品を保管する（数か月売れないものもある）
- スクラップがまとまるまで待つ
- 出荷する
- 締めの後、決済条件に応じて入金される（ようやく資金が入る）
1から7までの期間が、資金が出ていって戻ってこない期間です。この期間の長さと、月間の取扱量から必要な運転資金が決まります。
期間を測る
次の日数を測ってください。
- 買取代金の支払いまで：即金か、締め払いか
- 入庫から解体まで：滞留期間
- 解体から出荷まで：スクラップの滞留期間
- 出荷から入金まで：決済条件
- 部品の在庫期間：平均何日で売れるか
合計すると、資金が寝ている日数が出ます。
これに1日平均の支出を掛けると、必要な運転資金の目安になります。
この業態で資金を固定するもの
① 部品在庫
最も長く資金を固定します。取り外した時点で費用は発生していますが、売れるのは数か月後、あるいは売れないこともあります。
滞留在庫は、資金が戻ってこない状態です。
② スクラップ在庫
まとまるまで出荷できないため、その間資金が寝ます。相場を待って保有すれば、さらに長くなります。
③ 売掛金
出荷したが入金されていない分。相場が上がると、同じ量でも売掛金の金額が増えます。リスクの絶対額が知らないうちに拡大します。
④ 現金での買取
個人からの買取で即金払いをしている場合、支出が先行します。
手を打てる場所
入金を早める
- 決済条件の交渉（締め後の支払いサイトを短くする）
- 出荷の頻度を上げる（早く売れば早く入金される）
- 部品の値下げを早めて回転させる
支出を遅らせる
- 買取代金の支払条件（即金から締め払いへ）
- 処理費の支払条件
ただし取引先の資金繰りも同じ問題を抱えています。一方的に条件を変えると関係が悪化します。慎重に進めてください。
寝ている資金を減らす
最も効果があり、自社だけで実行できる方法です。
- 滞留在庫を処分する
- 取る部品を絞る（在庫を増やさない）
- スクラップの出荷頻度を上げる
- 入庫から解体までの滞留を減らす
在庫を半分にすれば、その分の資金が戻ります。そして借入を減らせます。
季節変動を見込む
この業態には季節性があります。
- 車検の時期、決算期に合わせて入庫が増える
- 年度末、年末に取引が集中する
- 連休の前後で荷動きが変わる
- 相場が下がる局面では在庫が増えやすい
月次の資金の動きを1年分並べてください。最も資金が薄くなる月が分かります。そこに備えることが必要です。
金融機関に説明する
運転資金の借入を申し込む際、次を示せると話が進みます。
- 資金が寝ている日数の内訳
- 月次の資金の動き（1年分）
- 在庫の内容と回転状況
- 売掛金の内訳と回収状況
- 在庫を減らす取り組みの経過
5番目が効きます。「在庫が資金を固定している」と分かっていて、減らす取り組みをしているという説明ができれば、評価が変わります。
逆に「なんとなく資金が足りない」では、判断材料がありません。
承継への効き方
運転資金の構造は、承継の場面で確認されます。
- 必要な運転資金の規模
- それが借入で賄われているか
- 在庫と売掛金の質
- 資金が寝ている日数を短縮する余地
4番目が好材料になります。「改善の余地がある」＝「買い手が改善すれば資金効率が上がる」と読まれます。
そして、在庫を減らして借入を圧縮できていれば、個人保証を外す交渉も進めやすくなります。資金繰りの改善は、承継の準備そのものです。
資金繰り表を作る
感覚で「今月は厳しい」と言うのをやめ、表にしてください。
最低限必要な項目を挙げます。
- 月初の残高
- 入金の予定（出荷実績と決済条件から算出）
- 支出の予定（買取、処理費、人件費、返済、税金）
- 月末の残高見込み
3か月先まで見えていれば十分です。足りなくなる月が事前に分かれば、手を打つ時間があります。
直前に分かった場合、選択肢は借入しかありません。事前に分かれば、出荷を早める、在庫を処分する、支払を調整するといった手が使えます。
そして金融機関に相談する際も、この表があれば説明が具体的になります。「いくら、いつまで必要か」を示せます。
※ 必要な運転資金の規模は事業構成と取引条件によって異なります。資金計画は税理士等の専門家にご相談ください。